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GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS Controladoria-Geral do Estado Controladoria Setorial-SEE |
Memorando.CGE/CSET_SEE.nº 13/2021
Belo Horizonte, 11 de fevereiro de 2021.
Para: Julia Figueiredo Goytacaz Sant'Anna
Secretária de Estado de Educação
Assunto: Atendimento à solicitação procedente do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais
Referência: Ofício 28/2021 TCEMG - Despacho SEE-GAB-Apoio 114/2020 - Processo SEI! nº 1260.01.0021504/2020-19
Senhora Secretária,
No intuito de subsidiar o atendimento à solicitação procedente do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais, relativo à apresentação do relatório parcial de monitoramento das medidas propostas em Plano de Ação com o objetivo de avaliar a gestão dos recursos financeiros repassados pelo Estado às Caixas Escolares, encaminhamos as seguintes informações relacionadas a ação que se insere nas atribuições dessa Controladoria Setorial/SEE:
1 - Auditoria voltada para as medidas de aperfeiçoamento da análise de prestação de contas
O trabalho de auditoria estava previsto para o segundo semestre de 2020 e tem como objetivo central avaliar o processo de análise de prestações de contas no âmbito das Superintendências Regionais de Ensino, a fim de consolidar procedimento padrão e estabelecer critérios baseados em riscos para a priorização de análises de prestações que compõem o estoque atual.
A execução dos trabalhos foi iniciada, entretanto, considerando as demandas extraordinárias oriundas da Controladoria-Geral do Estado que determinou ações de auditoria em contratações emergenciais relacionadas ao enfrentamento da pandemia decorrente do Covid-19, além da alocação de esforços operacionais para execução de auditoria concomitante no Pregão 64/2020 (conjuntos escolares), solicitado pela chefia de gabinete da SEE, tal atividade ainda não foi concluída, estando o seu término previsto para o final do primeiro semestre de 2021.
No intuito de mapear os riscos relacionados ao processo, já foram realizadas averiguações preliminares junto às Superintendências Regionais de Ensino, buscando mapear o estoque de prestações de contas pendentes de análise e detalhar os quantitativos de analistas, processos analisados e pendentes de análise, devidamente detalhados por cada regional de ensino, conforme tabelas apensadas ao final deste documento.
Ademais, a fim de fundamentar o trabalho a ser realizado, a equipe de auditoria analisou o passo a passo do processo de prestações de contas em suas diversas vertentes (alimentação escolar, Manutenção e Custeio, PDDE, Obras de Engenharia, entre outros), bem como avaliou as estruturas e os mecanismos de governança da caixa escolar, pesquisou boas práticas utilizadas em outros entes da federação e efetuou um estudo sobre o funcionamento das caixas escolares no âmbito estadual.
Nesse sentido, informamos que os trabalhos relacionados às medidas de aperfeiçoamento da análise de prestação de contas encontram-se em andamento nesta Controladoria Setorial/SEE e, tão logo sejam finalizados, encaminharemos o expediente para apreciação de Vsa.
Sendo o que se apresenta para o momento, colocamo-nos à disposição para esclarecimentos.
Atenciosamente,
Marcela Oliveira Ferreira Dias
Auditora Interna
Controladora Setorial/SEE
Tabela 1 - Frequência de termos de compromisso celebrados entre a Secretaria de Estado de Educação de Minas Gerais e as caixas escolares por situação no que tange à análise da prestação de contas — 01.01.2008–25.09.2020
Superintendência Regional de Ensino |
Inadimplente por falta de prestação de contas |
Protocolado aguardando análise |
Análise |
Diligência |
Inadimplente por falta de resposta a diligência |
Tomada de contas |
ALMENARA |
41 |
1407 |
87 |
657 |
32 |
|
ARAÇUAÍ |
18 |
595 |
6227 |
71 |
19 |
|
BARBACENA |
27 |
179 |
1988 |
147 |
18 |
35 |
CAMPO BELO |
31 |
161 |
452 |
6 |
|
|
CARANGOLA |
1 |
38 |
6 |
134 |
|
|
CARATINGA |
12 |
449 |
3461 |
1 |
|
28 |
CAXAMBU |
5 |
147 |
2214 |
133 |
|
|
CONS. LAFAIETE |
|
210 |
2136 |
5 |
|
1 |
CEL .FABRICIANO |
|
89 |
2155 |
470 |
|
|
CURVELO |
1 |
63 |
78 |
74 |
|
4 |
DIAMANTINA |
104 |
518 |
5621 |
99 |
|
4 |
DIVINÓPOLIS |
126 |
589 |
5596 |
6 |
|
|
GOV. VALADARES |
157 |
976 |
7353 |
119 |
85 |
|
GUANHÃES |
8 |
535 |
2675 |
237 |
|
|
ITAJUBÁ |
1 |
148 |
1746 |
126 |
|
9 |
ITUIUTABA |
16 |
823 |
589 |
103 |
1 |
|
JANAÚBA |
20 |
4802 |
10 |
|
|
19 |
JANUÁRIA |
8 |
508 |
1608 |
216 |
|
70 |
JUIZ DE FORA |
15 |
715 |
3585 |
136 |
|
23 |
LEOPOLDINA |
8 |
168 |
992 |
|
|
|
MANHUAÇU |
71 |
244 |
484 |
219 |
6 |
7 |
METROPOLITANA A |
15 |
759 |
4271 |
40 |
|
5 |
METROPOLITANA B |
32 |
964 |
8194 |
239 |
|
|
METROPOLITANA C |
136 |
805 |
7400 |
117 |
32 |
1 |
MONTE CARMELO |
6 |
141 |
1226 |
99 |
|
|
MONTES CLAROS |
29 |
1167 |
2206 |
249 |
|
|
MURIAÉ |
7 |
1493 |
161 |
1 |
|
11 |
NOVA ERA |
22 |
334 |
3300 |
63 |
|
|
OURO PRETO |
30 |
146 |
1317 |
|
2 |
|
PARÁ DE MINAS |
|
780 |
13 |
189 |
|
|
PARACATU |
136 |
381 |
2263 |
2 |
|
|
PASSOS |
3 |
195 |
725 |
|
|
19 |
PATOS DE MINAS |
2 |
244 |
2705 |
1 |
|
|
PATROCÍNIO |
5 |
112 |
1598 |
7 |
|
|
PIRAPORA |
29 |
730 |
271 |
335 |
14 |
|
POÇOS CALDAS |
12 |
341 |
2312 |
22 |
|
|
POUSO ALEGRE |
7 |
274 |
2561 |
312 |
|
|
PONTE NOVA |
51 |
273 |
221 |
1 |
|
|
SÃO J. DEL REI |
37 |
191 |
392 |
66 |
|
|
SÃO S. PARAÍSO |
|
110 |
273 |
5 |
|
|
SETE LAGOAS |
2 |
102 |
3472 |
38 |
|
|
TEÓFILO OTONI |
98 |
1 |
6726 |
474 |
|
|
UBÁ |
2 |
1549 |
15 |
72 |
|
|
UBERABA |
21 |
1516 |
1988 |
137 |
|
5 |
UBERLÂNDIA |
|
753 |
4871 |
55 |
|
|
UNAÍ |
|
165 |
1020 |
37 |
|
|
VARGINHA |
42 |
2315 |
14 |
83 |
2 |
|
TOTAIS |
1394 |
29205 |
108578 |
5603 |
211 |
241 |
Tabela 2 - Frequências absolutas de agentes públicos à disposição, nas Superintendências Regionais de Ensino, para a execução do processo de análise de prestações de contas das caixas escolares
Superintendência Regional de Ensino (SRE) |
Agentes público disponíveis para a análise das prestações de contas das caixas escolares? |
Agentes públicos efetivos que atuam na análise de prestações de contas das caixas escolares? |
Agentes públicos que tuam exclusivamente na análise de prestações de contas das caixas escolares? |
ALMENARA |
9 |
7 |
8 |
ARAÇUAÍ |
7 |
7 |
7 |
BARBACENA |
8 |
2 |
2 |
CAMPO BELO |
5 |
5 |
5 |
CARANGOLA |
4 |
2 |
2 |
CARATINGA |
6 |
3 |
3 |
CAXAMBU |
5 |
5 |
5 |
CEL .FABRICIANO |
8 |
3 |
3 |
CONS. LAFAIETE |
8 |
8 |
8 |
CURVELO |
5 |
4 |
4 |
DIAMANTINA |
9 |
0 |
0 |
DIVINÓPOLIS |
10 |
10 |
10 |
GOV. VALADARES |
6 |
6 |
6 |
GUANHÃES |
6 |
5 |
5 |
ITAJUBÁ |
6 |
0 |
0 |
ITUIUTABA |
2 |
2 |
0 |
JANAÚBA |
7 |
7 |
7 |
JANUÁRIA |
8 |
7 |
7 |
JUIZ DE FORA |
7 |
6 |
6 |
LEOPOLDINA |
5 |
2 |
2 |
MANHUAÇU |
5 |
5 |
5 |
METROPOLITANA A |
11 |
11 |
11 |
METROPOLITANA B |
10 |
10 |
10 |
METROPOLITANA C |
7 |
6 |
7 |
MONTE CARMELO |
3 |
2 |
2 |
MONTES CLAROS |
7 |
6 |
7 |
MURIAÉ |
4 |
2 |
2 |
NOVA ERA |
3 |
0 |
0 |
OURO PRETO |
3 |
2 |
2 |
PARÁ DE MINAS |
9 |
7 |
7 |
PARACATU |
2 |
2 |
2 |
PASSOS |
5 |
5 |
0 |
PATOS DE MINAS |
3 |
3 |
2 |
PATROCÍNIO |
3 |
2 |
2 |
PIRAPORA |
5 |
5 |
5 |
POÇOS CALDAS |
4 |
2 |
2 |
PONTE NOVA |
6 |
3 |
3 |
POUSO ALEGRE |
4 |
0 |
0 |
SÃO J. DEL REI |
5 |
5 |
0 |
SÃO S. PARAÍSO |
3 |
3 |
3 |
SETE LAGOAS |
5 |
5 |
4 |
TEÓFILO OTONI |
7 |
6 |
6 |
UBÁ |
6 |
6 |
6 |
UBERABA |
6 |
3 |
3 |
UBERLÂNDIA |
5 |
0 |
0 |
UNAÍ |
5 |
3 |
4 |
VARGINHA |
9 |
7 |
7 |
TOTAIS |
276 |
202 |
192 |
| Documento assinado eletronicamente por Marcela Oliveira Ferreira Dias, Controladora Setorial, em 12/02/2021, às 16:51, conforme horário oficial de Brasília, com fundamento no art. 6º, § 1º, do Decreto nº 47.222, de 26 de julho de 2017. |
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Referência: Processo nº 1260.01.0021504/2020-19 | SEI nº 25426325 |